预算工作计划

2024预算工作计划15篇。

栏目小编精心整理了“预算工作计划”的相关内容下面请您看详细的介绍。为了保证工作的完美执行，我们需要为自己的工作制定一份工作计划了。工作计划的撰写是每个职场人都需必备的事情。建议您将本文保存以备不时之需！

预算工作计划(篇1)

1995年，公司开始了预算管理的探索，组织预算管理机构，设计预算模型，建立预算管理程序，形成以预算为中心的管理体系，受益非浅。

一、预算管理的意义

1．预算是计划的数量化。预算不是简单的收支预计或仅把预算看作财务数字金额方面的反映，预算是一种资源分配，对计划投入产出内容、数量、以及投入产出时间安排的详细说明。通过预算的编制，使企业经理人明确经营目标，工作有方向。

2．预算是一种预测。它是对未来一段时间内收支情况的预计，预算执行者可以根据预测到的可能存在的问题、环境变化的趋势，采取措施预作准备，控制偏差，保证计划目标的实现。

3．预算是一种控制手段。预算以数量化的方式来表明管理工作标准，控制是以确定的管理工作标准，对行动的度量和纠正偏差。所以预算管理是过程中的控制，即事前控制、事中控制、事后控制。事前控制是投资项目或生产经营的规划、预算的编制，详细的描述了为实现计划目标而要进行的工作标准。事中控制是一种协调、限

制差异的行动，保证预期目标的实现。事后控制是鉴别偏差，纠正不利的影响。

4．预算管理是一种协调。公司的总预算是由各分预算汇编而成的，从组织预算编制到预算执行，各相关部门必须协商沟通、相互配合，有利于管理层工作协商一致，导致出更好的计划和执行效果，这也是预算管理的基本目的。经董事会批准的预算，表述了计划期企业的业绩展望，所有经理人员和雇员一定要努力工作达到计划目标。预算是预算期之煎编制并获得董事会批准的计划，通过实际执行结果与预算之差异分析，可以评价相关经理人员和雇员的工作表现。

5．预算编制有利于完善企业基础管理。预算编制必须有各项相关的定额，如人员、物料消耗定额等。要求定额合理并随定额条件变化而修正。预算的编制与预算控制对信息要求面广量大，要求信息传递及时准确，促进信息管理发展。

6．精益生产的手段。它是即时销的生产经营方式，预算及预算控制是资源的合理配置与调配，也是精益生产适行的管理手段。

7．预算是考核工作效率、工作质量的标准。预算是以数量化的方式来表明管理工作的标准，其本身具有可考核性，因而可以根据预算执行情况来评定工作成效，分析差异改进工作。

预算的编制到执行控制和业绩评价，完整的体现了管理上为实现预期目标而进行的协调活动。预算管理工作在整个企业管理工作中就象纲与网的关系。建立以预算为中心的管理体系是由于预算在企业管理中的地位和作用决定的。

二、预算管理的分类

我们把预算管理分为两类，投资预算管理与生产经营预算管理。根据业务对象，我们设计了两种预算模型，投资决策预算模型和生产经营预算模型。

1、投资预算管理

投资决策过程是投资预算的编制、不同预算方案优选的过程。投资预算是对固定资产的购置、改建、改造、更新，在可行性研究的基础上对何时进行投资、投资多少、资金来源、获得收益期限、投资回报率、每年的现金净流量、需要多少时间回收全部投资等等。借助于计算机建立投资预算决策模型，把采集到的经济信息、投入产出转化为数量，优化组合成不同的预算方案，并进行方案的优选。如1996年，公司借鉴国际轿车装备发展历史和我国轿车市场发展方向，公司决策层预测到ABS在我国的发展机遇和挑战，在可行性研究的基础上，经预算模拟分析显示分步投入，逐步发展方案为最优，决定实施战略性投资。首先推出产品抢占市场，扩大影响，然后以规模经济求发展，争取市场竞争的主导地位。1997年项目实施投资，1998年ABS产品推向市场，其经营额占公司总经营量的46％，1999年ABS出口创汇174万美元，项目投资收到预期效果，公司被国家经贸委批准为ABS的定点生产单位，为公司的发展奠定了基础。

公司借助于P.P.B.S系统（计划、规划、预算系统一PlanningProgrammingBudgetingsystem）把计划、规划、预算程序描述如图1。

P.P.B.S中的环境分析和优先次序是为了确立计划目标。计划是任务、目标和优先的安排，以及各方案的展开。规划是为实现计划所要求的各种方法和项目，由具体的、局部的行动构成。预算编制是将计划转化为用数量表示的工作标准，反映出项目与其业务量、收入与支出一览表。该系统向公司及公司各部门主管解释清楚如何达到目标，项目和预算是否合理，并把整个工作视为一个循环系统。

2、生产经营预算管理

公司在某一时期为实现经营目标而编制的计划，描述了在该时期发生的各项基本活动的数量标准，包括销售预算、生产预算。直接材料采购预算、人力资源预算、间接成本预算（包括制造费用预算、行政管理费用预算、销售费用预算和财务费用预算）、经营损益预算、现金流量预算。通过建立预算模型，把销售预算等各分部的预算输入生产经营预算模型进行模拟，优化组合，选择最佳预算方案为执行方案。经营预算同样反映了公司的业务量、收入与支出一览表。向公司及各部门主管解释如何达到工作目标，预算项目和数量是否合理，明确各个部门每个工作责任者的工作标准是什么。

投资预算和经营预算模型都包含了财务预算即计划期内经营成果、现金流量等财务状况的预计。财务预算以预计损益表、预计资产负债表和现金流量表来反映。

一般我们编制两种经营预算，一年期的年度预算和五年期的中长期预算，每年的8月组织落实预算编制计划，9月完成各分部预算的编制，10月完成总预算的编制并报董事会审批。通常预算获得通过要经过多次反复修整。

三、预算控制是计划目标实现的保证

通过预算编制，把各项目标具体化，必须进一步将各项预算指标分解落实到各责任部门或责任人。预算编制为实际行动提供控制的标准；控制的目的是为了实现预期的目标。为了进行有效的控制，主要注意对工作成效有关键意义的进行控制。如为实现预算利润目标，控制的关键点是销售收入、材料采购成本和数额较大的费用成本。控制对象并不是事物现状，而是事物的变化趋势。如对于我们公司来说，控制原材料国产化的进程，就意味着采购成本的降低和在市场竞争中应变能力的提高。

四、预算管理系统的组织结构

公司内各职能部门是预算管理的基本单位，负责本部门责任范围的预算编制和执行。公司设预算管理委员会，负责预算管理及制度建设。财务部是日常工作机构，负责预算编制的组织及预算的汇编工作。预算批准的最高权力机构是董事会。制度建设是预算管理有效性的保证，其中通过授权明确责任，防止工作推委或扯皮，这是预算控制有效性的关键一环。建立预算管理程序，包括预算编制程序和预算执行控制程序。预算编制要组织与协调各部门共同进行。预算控制是协调、纠偏过程，不仅涉及面广，而且有个时间过程，先后次序及处理各部门之间关系的规定。程序控制制度的制定旨在避免工作混乱，追求较高的工作效率。

五、预算管理的原则

预算管理的原则包括责任制原则、例外管理原则、有效性原则、经济效益原则、动态管理原则。

责任制原则指对负责的工作范围可控制事项负责。如我们把各责任区域的成本划分为可控成本和不可控成本，各责任区域对本区域发生的可控制成本负责。

例外管理原则是要把注意力集中在超乎常情的情况，因为实际发生的情况往往与预算有出入。如发生的差异不大，一般不逐一查明其原因，只把注意力集中在非正常的例外事项。如某一段时间我们发现生产用刀具等用品特别节约，经过核查，是外方管理专家的非程序性采购造成记录的时间差和因非程序性采购造成的工作混乱、数量差错。这是一种不合情理的节约。

于是公司重新修正公布了新的采购控制程序，并随时检查该程序的有效性。

有效性原则是指预算编制不要过于繁琐，预算控程序要有可操作性，避免预算管理失效性。

经济效益原则是为控制所费与所得效益相比，后者应大于前者。

预算工作计划(篇2)

全面预算年度工作计划是一项重要的管理性工具，它旨在协助企业或机构规划、管理和控制资金支出。制定合理的预算计划，可有效地管理成本、控制支出、优化投资以及提高业务效率和绩效。

全面预算年度工作计划的制定是一个需要认真考虑的过程。它需要针对不同项目、不同业务制定不同的支出预算。基于以往的业绩和预测的市场趋势，制订出合理的营收目标和规划需求。首先需要确立整体预算的范围和目标，明确各种成本管控和资金利用的架构和组织流程，以及是否需要招募更多人员或投资于更多资源等。

其次，需要对整个财务情况进行总结和分析。分析每个部门过去的支出情况和预期支出，探究实际支出与预算支出的差异。在分析过往的经验和情况的基础上，预测未来需求和实际变化，分析未来优化预算方案的空间和优化项目。

第三，需要执行细致入微的预算计划。根据预算分类，确定每个部门的预算限额，执行预算计划的标准和管制措施。预算者需要进行及时的预算跟进并汇总每个部门的预算执行情况。这包括协调预算协作、向管理者报告预算执行情况、进行必要的数据录入和分析，总结和提出关于如何更好地执行和满足业务需求的建议。

第四，需要严格管理和控制投资成本，进行诊断报告。进行必要的帐目核验，确认各科目是否符合预算标准。并且在执行的过程中，实时跟进不同项目的支出，并在合适且关键的时候调整预算，甚至需要向高层进行解释并得到高层的确认和支持。开会汇报会议成果和报告调整计划，讨论合适的预算合理化策略。

全面预算年度工作计划是一项不断优化和调试的过程，需要不断改进并确保计划贴合企业或机构实际的需求和业务规模。它可以帮助企业或机构统筹规划各类成本，提高企业的资金利用率，降低风险，减少财务压力，增加财务稳定性。更关键地是，全面预算年度工作计划可以使组织更加高效地运作，成为更加有利于支持和实现企业或机构目标的支持性工具。

预算工作计划(篇3)

1、强化重大建设项目档案工作。

切实履行监督指导职责，认真贯彻落实国家档案局、国家发改委《重大建设项目档案验收办法》，会同有关单位加强对辖区内重大建设项目档案的登记、备案、竣工验收等监管工作，不断提高重大建设项目档案工作管理水平。积极参与重点建设项目档案的专项与竣工验收工作。对验收结果拟写真实的验收报告、验收意见。根据《中华人民共和国档案法》的有关规定，对重点建设项目档案工作进行执法检查，如有违反法律法规现象，将对有关建设部门下发档案行政执法检查通知书，并责令其限期整改。

2、做好档案达标评定工作。

一要开展机关档案室定升级和创建数字化档案室活动；二要完成档案晋升级复查工作；三要监督、指导社保、医保、机关事业部门做好社会保险档案验收工作。

3、加强档案宣传和执法工作力度。

一要加大档案宣传工作力度。要进一步重视档案宣传工作，扎实有效地做好宣传，进一步扩大影响，努力营造良好社会氛围。二要加大档案执法和专项督查的力度。重点围绕档案安全保管、档案基础业务工作等深入到市直各机关、企事业单位开展档案行政执法检查，提高依法治档水平。

预算工作计划(篇4)

随着经济的快速发展，预算工作也变得越来越重要。预算工作是指规划一个组织或企业的财务资源，以保证其能够实现既定的目标和目标。它是管理控制的基础和组织成功的支柱。

咨询预算工作计划是一项必要的任务，因为对于一个组织或企业，预算工作计划实际上是业务计划的基础。通过咨询预算工作计划，企业可以更好地了解其财务状况，从而做出更明智的决策，优化财务管理，提高效率和效益。

本文将探讨咨询预算工作计划的重要性，以及实施一个成功的预算工作计划所需的关键要素。

咨询预算工作计划的重要性

一个成功的预算工作计划对任何组织或企业的成功都是至关重要的。以下是预算工作计划的一些重要性：

1. 预算工作计划可帮助企业了解其当前财务状况。一个成功的预算工作计划将帮助企业了解其当前的财务状况，包括其短期和长期的债务，现金流，投资组合等。这将使企业能够更好地规划预算，根据其财务状况来做出更明智的投资决策。

2. 预算工作计划可帮助企业节省时间和资源。通过实施一个成功的预算工作计划，企业可以省去将时间和资源投入到事实上对其运营没帮助的活动中。这将使企业能够专注于核心活动，提高效率和效益。

3. 预算工作计划可帮助企业实现既定的目标和目标。预算工作计划是一个过程，它帮助企业为未来设定目标和计划，并确定实现这些目标和计划所需的预算。这些目标和计划可能包括市场份额的增长，新产品的推出，利润的增加，降低成本等。

实现成功的预算工作计划需要什么？

要实现一个成功的预算工作计划，企业需要考虑以下几个关键要素：

1. 透明

在预算工作计划中，透明度是关键。这意味着企业应该及时向所有相关方披露关于收入，支出，成本，风险等的信息。这将有助于确保所有利益攸关方了解企业的财务状况，从而做出更明智的决策。

2. 可度量性

实现成功的预算工作计划还需要可度量性。这意味着必须确定可以量化的目标和衡量预算工作计划的度量标准。这样，可以通过监督和评估来确保企业将实现其既定的目标和目标。

3. 实用性

一个好的预算工作计划应该是实用的。这意味着预算工作计划需要反映企业现实的财务状况，并能够为未来的增长和成功提供实际的计划和指导。

4. 弹性

随着外部环境的变化，企业需要具有弹性以适应变化。因此，在制定预算工作计划时必须考虑到外部环境的变化，并提供的计划和预算必须具有弹性以应对这些变化。

总结

咨询预算工作计划对于企业的成功至关重要。它使企业能够更好地了解其财务状况，规划预算，并根据其目标和目标做出明智的投资决策。要实现一个成功的预算工作计划，企业需要确保透明度，度量标准，实用性和弹性。这样就能为企业的未来增长和成功提供坚实的基础。

预算工作计划(篇5)

全面预算管理中的HR策略

全面的预算管理是企业内部管理的重大变革行为，其实质是以财务预算为切入口，涉及企业战略目标的分解、落实、考核、奖励和激励的全过程。

全面预算管理特点：

1.设置表述清楚的预算目标，让员工了解企业未来发展的规划，从而保持战略意图和士气，统一行动，最终提高执行力水平。

2.每个财政年度末，以各个部门的预算目标完成情况来进行绩效考核，以便激励员工。

所有业务部门都参与预算管理，甲公司和乙公司执行不同的预算考核指标。

成功因素： 集团管理层高度重视，公司总裁亲自挂帅推动企业内部变革，集团内各层面人员保持思想统一。最大限度避免出现员工或部门抵制和不配合现象。

步骤：

1.成立预算工作小组，用一个月的时间完成预算目标体系草案，完成相关制度的制定、修改、公布。

2.对预算目标草案进行公开讨论、修改，形成正式目标体系（一个月）

3.与软件开发机构和专业工程师合作，在电子信息管理平台上运行人力资源成本预算控制项目，并进行调试。（一个月）

4.试运行三个月，并对软件和方案指标体系进行修改和完善。

运用预算管理系统， 强化对包括人力资源系统在内的集团各子系统的监控和预警机制，是管理思想和管理技术的成功结合，帮助企业开拓更广阔的市场。

预算工作计划(篇6)

一、

在现代企业管理中，预算绩效管理被广泛应用于各行各业。它是一种有效的管理工具，可以帮助企业进行预算编制、执行和绩效评估，以实现企业目标的全面实施。本文将详细介绍预算绩效管理的重要性，并提出一份具体而高效的工作计划。

二、预算绩效管理的重要性

1. 提升企业效率：通过预算编制和执行，企业可以合理分配资源，避免资源的浪费和过度投入，提高企业运行的效率。

2. 实现目标管理：预算可以将企业目标转化为可量化的指标和目标，通过绩效评估，实现企业目标达成的可视化管理。

3. 促进部门协同：预算绩效管理可以促进不同部门之间的沟通和协调，减少资源的重复使用和冲突，提高企业整体的绩效。

三、预算绩效管理工作计划

1. 制定预算编制流程：在开始预算绩效管理前，我们需要明确预算编制的流程和责任分工。确保所有相关部门的合作和沟通。

2. 定义目标和指标：针对企业整体目标和战略，制定相应的目标和指标，确保它们与企业战略一致，并可量化、可评估。

3. 收集数据和分析：根据已设定的目标和指标，收集相关的数据，对其进行分析和解读，衡量企业运营的绩效和效率。

4. 制定预算：基于目标和指标的数据分析，制定预算计划，并确保它与企业整体战略相符。

5. 预算执行和监控：推动预算的有效执行，并及时监控实际绩效与预算绩效之间的差异，及时调整预算方案，确保企业绩效达到预期目标。

6. 绩效评估和反馈：定期对企业绩效进行评估，并根据评估结果进行调整和优化。与相关部门分享评估结果和改进方案，促进全员参与绩效管理。

7. 持续改进：不断反思和总结经验教训，优化预算绩效管理的流程和方法，提升管理水平和绩效。

四、工作计划的执行

1. 建立团队：成立由预算绩效管理经理和相关部门负责人组成的团队，明确工作分工和责任。

2. 建立项目计划：制定详细而可行的项目计划，明确工作目标、时间表和各个阶段的里程碑。

3. 沟通和培训：对各相关部门进行培训，使其了解预算绩效管理的重要性和流程，并确保流程的透明性和沟通畅通。

4. 数据收集和分析：建立数据收集和分析的系统，确保数据的准确性和完整性，并进行数据分析，为预算制定提供合理的依据。

5. 制定预算计划：根据目标和指标，制定详细的预算计划，确保预算与企业战略相符。

6. 预算执行和监控：与各个部门密切合作，推动预算的有效执行，及时监控预算执行情况，并对偏差进行分析和调整。

7. 绩效评估和反馈：定期对企业绩效进行评估，并与各相关部门分享评估结果和改进方案，促进企业绩效的持续提升。

8. 持续改进：不断总结经验教训，优化预算绩效管理的流程和方法，提升管理水平和绩效。

五、

预算绩效管理是企业管理中至关重要的一环。通过制定详细而具体的工作计划，并合理分工和监控，可以确保预算绩效管理工作的高效进行。该工作计划将帮助企业提升效率、实现目标管理和促进部门协同，进而为企业的可持续发展奠定坚实基础。

预算工作计划(篇7)

【关键词】全面预算；管理；应用价值

企业在竞争日益激烈的市场环境下，需要提升各方面的能力，尤其是在现阶段，粗放式的管理方式已不能完全适应新的市场和时代环境，取而代之的应当是精细化的管理模式。全面预算管理作为一种新的管理模式已经逐步开始深入到一些企业当中。从西方国家和本土的一些企业经验，可以看出全面预算管理的应用不仅可以规范企业的管理流程，而且能够提升企业的核心竞争力，更重要的是，全面预算管理在现代企业的运行中所体现的价值越来越大。

何为企业全面预算管理？企业全面预算管理就是按照企业制定的经营目标、战略目标、发展目标，层层分解、下达于企业内部各个经济单位，以一系列的预算、控制、协调、考核为内容建立的一整套科学完整的指标管理控制系统，自始至终地将各个职能部门、责任单位工作的目标同企业经营目标、战略目标、发展目标联系起来，对其分工负责的经营活动全过程进行管理控制，并对实现的绩效进行考评与激励的管理系统。

因此，企业在持续发展中，如何通过提升对计划、预算的协调控制能力，以及对业绩的评价能力来加强风险控制，探索企业的盈利之道，从根本上说，就是对如何提升企业全面预算管理水平的解读。

一、全面预算管理的关键点

结合全面预算管理的特点，其管理轨迹主要是涉及“经营计划的编制、预算的编制和的执行与控制三个方面，下面将对这一轨迹进行说明和描述。

（一）经营计划的编制内容

首先，经营计划是根据企业的战略规划而确定的，并且依据企业的全部生产经营活动而定的在一定周期内的综合活动规划；对企业来说，年度经营计划就是由企业的年度经营目标和工作计划构成的综合活动规划。其中，工作计划由项目年度计划和管理年度计划组成。而项目年度计划可分解为若干个子项目年度计划，项目年度计划又可以分解为四个层面：第一层面主要关注企业的关键节点计划，第二层面是项目负责人编制的项目子计划，第三层面是各个业务管理部门编制的项目专项计划，第四层面是项目工程师编制的运营、建设、科技、投资和培训等计划。除此之外，为了使各种计划有机的衔接，还应在制定项目的资源配置计划，主要应用在计划各项资源的配置中。

其次，企业在编制出经营计划的同时，也就为企业全面预算的编制奠定了基础。在经营计划执行分级管控之后，再将项目经营计划用资金进行分解，并将其应用到企业的全面预算编制中。这当中需要做到：项目经营计划要对应项目成本预算和项目收入预算；项目的资源配置计划要对应项目人员费用预算；项目专项计划要对应职能部门的事项费用预算。这样以年度将项目收入预算、项目成本预算和部门管理费用预算进行分解，就构成了企业年度的全面预算，再通过经营计划与预算管理的联动机制，就能够有效管理企业的现金流。

（二）预算的编制内容

预算的编制是指为了实现企业既定的经营目标，将企业的经营目标细化分解到具体的时间周期，并对企业资金运作进行预测。预算主要分三大类，分别是经营预算、投融资预算和财务预算。其中，经营预算主要包括项目收入预算、项目成本预算、部门费用预算等。

首先，项目收入的预算编制，要根据项目的产品规划确定其收入目标，进而对收入目标进行时间维度的分解，形成收入的签约预算；再根据项目经营计划设置收入进度，依据收入策略设置收款方式，并配以收款方式测算回款率。同时，项目收入预算的编制同样首先要与经营计划进行有效的联动，并在过程中进行实时监控，将收入预算与项目计划工作项绑定，一旦计划发生调整，可及时重新测算项目预算及年度预算。

其次，项目成本预算的编制要根据项目成本等指标确定，再进行分解，然后由各职能部门根据项目经营计划编制合约规划及付款计划。其中，从成本核算迈向成本控制，即“核算—控制”的成本管控思想是值得推广的。核算是一套很精细的核算科目体系，可以用于事前的成本测算和事后的成本核算，控制是一套运营管控的科目体系，可以在明确项目的目标成本后，用于对目标成本按合约规划进行“自上而下”的成本分解，并以合约规划为中心，对项目进行全过程的管控。同时，以合同为基础将成本与计划建立起对应关系，为项目的成本按时间维度分解提供基础。

最后，部门费用预算的编制与传统行业的部门费用预算编制相同，主要还是基于项目规模、人力资源配置等项目资源的配置，但与传统行业的不同之处在于增加了项目的维度。费用预算目标确定后，需要进行时间维度上的分解，根据企业年度经营计划将年度费用预算目标分解到月，形成年度费用预算。

（三）预算执行与控制

预算的执行与控制主要依据操作流程分为四个步骤，具体来说包括预算执行和控制涉及的具体内容，预算执行当中的调整，预算的分析应用和预算的考核。

首先，对于预算的执行和控制，主要是通过三个方面：一是通过项目预算的合约规划控制合同签约，二是通过年度预算控制月度资金计划，三是通过月度资金计划控制合同付款。通过这三个方面，管理决策层就能有效的控制企业预算的执行，同时也让审批过程变得简单高效。

其次，预算调整分为预算内调整和预算外调整。预算内调整包括预算削减和接转，预算外调整主要指预算追加。为了保证预算的严谨性，一旦出现预算外调整，必须启动更加严格的审批流程，比如在预算追加时一定要详细报告追加的原因和对项目整体预算影响预测等等，从集团层面进行严格控制。

再次，在进行预算分析之前，需进行预算执行回顾，即将已发生月份的预算与实际执行情况进行对比分析，将预算与实际之间的差异进行调整，之后再进行预算分析。通过对比分析能快速了解企业在预算执行过程中的变化，一旦产生了变化，就可利用业务信息流去指导财务现金流，实现资金计划的快速调整。

最后，预算考核的指标分为静态指标和动态指标。静态指标有财务指标和管理指标两类，其中财务指标包括收入、投资额、利润额和投资利润率；管理指标包括费用额和费用利润率。动态指标有现金净流量增加额、动态投资回收期节约。现金净流量增加额作为年度绩效考核和项目总评价的指标；动态投资回收期节约作为项目总评价的考评指标。

二、全面预算管理的应用价值

（一）通过全面预算管理为决策提供支撑

通过全面预算管理的事实和应用，不仅能够使财务管控和业务运营紧密联系，而且能满足财务部门的其它业务需求。具体来讲，其管理思路是：一套运营数据加多套报表；换言之，不论是财务部门还是业务部门，都应该依据一套最能反映企业运营的真实数据开展相关业务工作，此外，再根据不同业务视角，将这套数据进行不同的分解、组合，形成不同的管理会计报表、账务会计报表和税务会计报表。通过这种一套运营数据加多套报表的管理思路，不仅能真实的反映企业的运营情况，而且能满足不同业务对报表的需求。

（二）通过全面预算管理有效管理现金流

在现实中，由于很多企业的业务部门和财务部门在运营过程中实际上看的是两种不同的数据和报表，因此很难实现项目进度计划和预算之间的联动，这样使得资金计划成为流于形式的数字游戏，不可避免的形成了“两张皮”的管理现实。但是全面预算管理则强调的是全员参与，让业务部门与财务部门真正联动起来，全面打通企业的横向管理，及时刷新业务部（下转第92页）（上接第90页）门和财务部门的最新数据，真正实现企业的动态现金流管理。

（三）通过全面预算管理保证项目和资金的统一

一般而言，企业财务部门收到的业务数据不够及时，统计口径不一致，数据完整性没保障的现状，让财务部门的管理和企业的相关决策很容易产生偏离或失效。但是全面预算管理则能将业务部门和财务部门进行横向价值链的打通，通过统一的平台，使财务部门和业务部门进行有效的信息互动，也使得所有业务部门使用的是统一的数据源，这样在保证企业数据及时性和完整性前提下，企业决策也更加有效率、有保障。

总之，企业的全面预算管理要以项目成本控制为基础，以现金流量控制为核心。一方面，企业要不断深化项目目标成本管理，建立企业标准，形成规范化管理体系，并建立全员的企业成本意识，从而加强成本与费用指标的控制，来确保企业利润目标的完成。另一方面，企业要通过加强收支两条线的管理，确保项目资金的及时回笼和各项费用的合理支出，从而实现资金运用权力的集中管理。这样企业就可以灵活的进行多项目的合理调配，削峰填谷，降低财务风险，从而实现稳健的现金流管理，并提高企业的运营效率。

参考文献

[1]龚巧莉。全面预算管理：案例与实务指引[M].机械工业出版社，2012，1.

[2]梁星。基于作业的全面预算管理[M].中国财政经济出版社，2007，12.

[3]侯立新，曹海东。现代企业全面预算管理实务与案例[M].企业管理出版社，2007，3.

[4]张长胜。企业全面预算管理[M].北京大学出版社，2007，3.

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预算工作计划(篇8)

一、

作为一个预算员，在组织和管理财务资源方面扮演着重要的角色。预算员的工作是制定和执行预算方案，确保组织能够有效利用资金和资源，以实现其目标和愿景。因此，一个明确的年度工作计划对于预算员来说是至关重要的。本文将详细介绍预算员年度工作计划的内容和步骤。

二、年度工作计划的目标和目标

预算员需要明确年度工作计划的目标和目标。例如，目标可能包括提高预算编制的效率和准确性，确保预算的合理分配和使用，以及加强与部门之间的沟通和合作。在明确了目标之后，预算员可以制定具体的行动计划，以达到这些目标。

三、制定预算编制计划

预算员需要制定预算编制计划。这包括确定预算编制的时间表、责任人和所需要的资源。预算编制计划应该详细列出每个阶段的具体任务和时间要求，以确保预算的及时编制和审批。为了确保预算的准确性，预算员还应该制定一套标准化的预算编制模板和指南，以确保所有部门和项目的预算都能按照一致的标准进行编制。

四、预算执行和监控计划

除了预算编制计划，预算员还需要制定预算执行和监控计划。这包括确保预算的合理分配和使用，及时发现并解决潜在的超支和浪费问题。预算员应该建立一套有效的预算执行和监控机制，例如制定项目预算执行报告、定期与部门负责人进行沟通和审查等。预算员还应该制定一套应对突发预算问题的紧急处理措施，以确保预算的有效执行和控制。

五、加强部门沟通和合作

预算员还应该在年度工作计划中注重加强与各个部门之间的沟通和合作。一个成功的预算编制和执行过程需要各个部门之间的紧密合作和信息共享。预算员可以组织定期的预算会议，与部门负责人讨论预算分配和使用情况，并共享最佳实践和经验。预算员还应该建立一套有效的沟通机制，例如使用预算管理软件、建立共享文件夹等，以便及时了解和处理部门的预算需求和问题。

六、个人发展计划

作为一个专业的预算员，个人发展同样重要。预算员应该利用年度工作计划的机会，制定个人发展计划，不断提升自己的专业知识和技能。例如，预算员可以参加相关的培训和研讨会，获取最新的预算管理知识和技巧。预算员还可以与其他行业专业人士进行交流和合作，拓宽自己的视野和经验。

七、总结

预算员年度工作计划是一个综合性和具体性的工具，可以帮助预算员在预算编制和执行方面取得卓越成果。本文详细介绍了预算员年度工作计划的内容和步骤，包括目标和目标的确定、预算编制计划的制定、预算执行和监控计划的制定、部门沟通和合作的加强，以及个人发展计划的制定。通过遵循这些步骤，预算员可以更好地管理财务资源，帮助组织实现其目标和愿景。

预算工作计划(篇9)

一、预算员的工作内容

建筑工程预算员的具体工作内容有：

第一，掌握设计预算和施工预算管理，即二算管理。具体是做好二算编制工作及对比工作，对收到设计变更、技术核定单、资料等进行增减预算编制。

第二，发包合同控制，对劳务和专业承包进行合同策划、起草并发起相应的合同审批流程，对发包合同的履约情况进行评价。

第三，索赔管理，业主不履行或未能正确履行合同约定的义务造成建筑方损失，建筑方要向业主提出赔偿要求，起草索赔文件。

第四，工程结算，根据竣工资料编制项目工程结算书、以确定工程最终造价。

目前预算员的工资价位，月薪在25~4元左右

它包括土建预算员和安装预算员，不过现在已经统一改名为造价员了。建筑五大员是：预算员、施工员、质检员、安全员、材料员。这五大员中并没有预算员，相对五大员来说预算员工资比较高一些。

二、预算员的从业资格

预算员需经过培训考核

考核成绩合格后发上岗证书证书有编号钢印并有自己的章章的内容是姓名、证书编号

预算员可以通过网络查询资格和证书编号

预算员证又称造价员证.现在在我国实行全国建设工程造价员执业资格考试制度，注册造价工程师是全国性质的，每年都有考，报考条件就是上面那个，但每年的通过率很低，它不是根据分数，而是根据当年所有考试人员的总体水平来定分数线。

预算员是一个很好的职业，首先对于我们个人来说，它不像施工员、质检员一样整天跑工地，另外它的含金量比较高，如果不想在原单位干了可以换别的单位，也很好找工作，这可能也是我选择做预算员的原因吧。

三、预算员岗位职责

1、能够熟悉掌握国家的法律法规及有关工程造价的管理规定，精通本专业理论知识，熟悉工程图纸，掌握工程预算定额及有关政策规定，为正确编制和审核预算奠定基础。

2、负责审查施工图纸，参加图纸会审和技术交底，依据其记录进行预算调整。

3、协助领导做好工程项目的立项申报，组织招投标，开工前的报批及竣工后的验收工作。

4、工程竣工验收后，及时进行竣工工程的决算工作，并报处长签字认可。

5、参与采购工程材料和设备，负责工程材料分析，复核材料价差，收集和掌握技术变更、材料代换记录，并随时做好造价测算，为领导决策提供科学依据。

6、全面掌握施工合同条款，深入现场了解施工情况，为决算复核工作打好基础。

7、工程决算后，要将工厂决算单送审计部门，以便进行审计。

8、完成工程造价的经济分析，及时完成工程决算资料的归档。

9、协助编制基本建设计划和调整计划，了解基建计划的执行情况。

三个月的“学习冲刺计划“，转眼间就剩下这一个月了。回顾前两个月的工作，明显看到了自己的进步。暂不论工作能力精确到了如何程度，起码工作态度与状态的保持个人还算满意的。希望自己能一直坚持不懈的学习着，进步着。下面个人就5月份作了一简单的计划：

1.在没有接到新的项目预算之前，手头主要任务还是配合项目部管理制作完成预算员责任制：根据8#楼、9#楼、10#楼施工进度，及时完成工程量清单，以便今后对量工作。

2.在完成工作任务的前提下，始终不能忘对定额和图集的学习，一定要加强再加强专业能力。

3.有时间多去现场了解施工工艺与流程，多与现场管理人员交流。

4.在业余时间也要在当地造价群跟同行多交流，让自己更深入的了解当地定额与计价规则。

5.经常查询当地建设工程造价信息网，及时充分的.撑握一些规定性文件信息。

6.若接到新的项目工程施工图预算，合理安排时间，仔细阅读总说明，充分熟悉图纸。尽量避免发生像9#楼一样的重复性工作。

预算工作计划(篇10)

K3全面预算实施工作计划

汲总：

现将下阶段工作计划汇报如下，请审阅：

一、本周将完成如下工作：

（1） 对全厂各单位下发本次动员会相关材料；

（2） 成立预算专业组明确权利、责任及阶段工作目标（突出专

业处室牵头人作用）

（3） 制定日工作计划。

确定的日工作计划是：

（1）14-15日由预算专业组进行表单设计、初步流程论证。

（2）16日进行流程撰写。

（3）18日流程及相关表单与实施单位见面；19日各实施单位对流程提出修改意见。

（4）20日至22日对修改后的流程再论证及相关批准程序。

（5）23日对预算流程进行最终定稿。

（6）25日至31日与金蝶专家进行业务流程论证及开发前方案落定。同时结束商务谈判。

（7）以上同时需要进行业务站点及系统资源的先期调查。

二、9月份工作计划

（1）详细流程编写

（2）各模块功能衔接

（3）相关制度编写

（4）考核指标制定 金蝶方进行程序编制

三、10月份工作计划

（1）基础数据搜集

（2）基础数据整理 金蝶方进行程序编制

四、11月份工作计划

（1）系统功能测试

（2）数据导入

（3）试运行

（4）功能、程序调整

（5）人员先期培训 （部分单位先期运用）

五、12月份工作计划

（1）系统正式应用

K3全面预算管理实施小组

2008年8月13日

预算工作计划(篇11)

政府采购工作计划

__年的总指导思想是：继续深入学习，贯彻落实党的XX大河XX中央三中、四中全会精神，以“三个代表”重要思想为指导，按照“依法监督、稳步推进、和谐发展”的要求，加强对政府采购工作的监督和治理，确保政府采购工作目标的实现.以“扩大规模、强化机制、抓规范”为重点；完善采购规则，体现公平透明，实现公平交易；形成预防和抵制腐败的约束机制；树立法制观念，强化服务意识，进一步推进政府采购体制改革。

1.加快政府采购法制建设，推进政府采购制度改革进程。

加强规章制度建设，做到以制度管人，以制度管事。根据财政部令第18号《政府采购货物和服务招标管理办法》的要求，科学制定计分办法实施细则。制定政府采购代理机构考核治理办法，完善政府采购代理机构认定办法。编制政府采购指南，制定省级政府采购目录20××。规范治理，提高采购效率，制定政府采购监督治理内部工作程序。督促采购机构建立内部控制制度。

第二，规范政府采购。

严格编制预算，实施政府采购计划治理；建立单位政府采购账户；理顺财政部门政府采购审计和拨款程序；强化单位财务部门统一治理体系，加强各单位政府采购联络员制度建设，建立采购人行为规范制度。

三、加强监督检查，进一步扩大采购规模。

把扩大规模作为政府采购工作的重中之重，加强与部门金融监管局的合作联系，继续开展省级单位政府采购专项检查。督促各市州加大政府采购监督检查力度，力争做到最好采购。 __年全省政府采购规模力争在20××64亿元的基础上增长22%，达到78亿元。在拓展政府采购领域寻求新突破，探索探索项目政府采购新思路。发挥省级集中采购优势，重点扩大车辆定点保险、定点维修、定点加油、政府采购项目规模。

四是努力构建“管采分离、职能分离、政务分离”的运行机制。

继续推进全省政采分离，使治理和运行职能定位明确，形成相互制约的运行机制。按照财政部要求，在____年内实现市、州两级管采分离，同时县级管采与政府采购分离。尽快晋升。财政部门和集中采购代理机构要熟悉各自的岗位，财政部门要监督规范，集中采购机构要运作好。位置，既不越位也不空位。

五、努力营造“三公”环境，形成有效的监督治理机制。

财政部门要对政府采购预算治理、采购方式治理、信息治理、合同治理、支付治理、投诉等进行全面监管。同时，联合审计部门和监察部门加强对政府采购执行情况的监督检查，从不同角度发挥有关部门的监督检查职能，从严查处违法违规行为，形成了有效的监督和治理机制。通过机构的监督和考核，采购行为更加规范、高效。依法处理供应商的问题和投诉，维护供应商的合法权益。

六、进一步巩固几项基本任务。

一是建立健全省政府采购评标专家库。 尽快丰富专家库资源，借鉴外省经验，加强专家库治理。二是加大政府采购业务培训力度。政府采购业务培训是一项长期任务，将继续组织对全省政府采购管理人员、采购代理机构、采购员、评标专家进行培训。三是加强研究工作。继续探索政府采购新领域，加大重点难点问题研究力度，着力抓好市县两级政府采购薄弱环节。州县政府采购工作进一步规范。四是做好政府采购宣传报告工作。通过及时宣传报道，提高行政机关和社会各界对政府采购的熟悉程度，政府采购制度深入人心。建立政府采购简报制度，积极向各级领导和新闻媒体提供客观、公正的政府采购报告。五是发展以信息化为支撑的政府采购方式。开发利用政府采购网站，努力将其建设成为集宣传、治理、电子政务为一体的多功能平台。

七是高度重视政府采购队伍建设，形成高素质专业人才培养体系。

提高政府采购效率和质量的关键是提高政府采购从业人员的素质。一是要加强党风廉政建设和思想道德教育，树立正确的利益观，在各种利益面前始终保持清醒的头脑。二要强化服务意识。政府采购范围广、难度大，需要协调解决的问题很多。要充分认识治理是一种服务，经营是一种服务，真正做到“权为民、情为民、利益为民”。 .三是倡导勤奋学习业务知识的学风。政府采购在我国是一个新鲜事物。为了更好地适应这一新业务，需要不断更新原有的知识结构，提高自身的理论水平。要让每一个政府采购从业人员都熟悉学习的重要性，形成良好的学习作风，为政府采购改革事业贡献力量。

预算工作计划(篇12)

在现代社会中，资源预算工作计划对于企业和组织的管理至关重要。资源预算工作计划是指根据企业或组织的战略目标和发展需求，通过对各种资源的安排和分配，制定出一份详细具体的计划，以实现利益最大化的目标。本文将详细介绍资源预算工作计划的重要性、执行方法和管理技巧，力求实现资源最优化的利用。

一、资源预算工作计划的重要性

1. 提高资源的利用效率：通过资源预算工作计划，企业和组织可以全面了解到各个资源的使用情况，从而制定出合理的使用方案，提高资源的利用效率，减少资源浪费，达到经济效益最大化的目标。

2. 优化资源分配：通过资源预算工作计划，可以有针对性地分析和研究不同资源的使用需求，进而根据企业或组织的战略规划，合理安排和调配各种资源，使之更好地满足经营活动的需要。

3. 控制成本和降低风险：资源预算工作计划可以有效控制成本，避免资源过多或不足的情况发生。同时，通过合理的预算和资源管理，可以降低风险并提前应对可能出现的挑战，为企业的发展提供稳定的支持。

二、资源预算工作计划的执行方法

1. 确定目标和需求：企业或组织需要明确自身的发展目标和需求，包括对各种资源的需求量、质量要求和使用时限等。只有明确了目标和需求，才能有针对性地制定资源预算工作计划。

2. 收集和分析数据：要制定有效的资源预算工作计划，需要收集和分析相关的数据，包括历史数据、市场需求和竞争对手的情况等。通过对数据的分析，可以更好地了解资源的使用情况和优化方向。

3. 制定详细计划：根据目标和数据分析的结果，企业或组织可以制定出一份详细的资源预算工作计划。该计划应包括资源的类型、数量、使用周期、使用方式以及预期的效益等内容，以便更好地指导后续的资源管理工作。

4. 实施和监控：资源预算工作计划的实施是一个动态过程，需要不断地监控和调整。企业或组织应设立专门的团队负责资源的分配和使用，并及时汇报和反馈各项指标，以便及时进行调整和改进。

三、资源预算工作计划的管理技巧

1. 合理评估资源：在制定资源预算工作计划之前，需要对现有资源进行全面、客观的评估。这包括对资源的价值评估、需求评估和成本评估等。只有充分了解现有资源的基础上，才能有针对性地制定出合理的资源预算工作计划。

2. 灵活调整策略：由于外部环境的变化可能对资源的需求和使用产生影响，在实施资源预算工作计划时，企业或组织需要保持灵活性，及时调整策略和计划，以适应新的变化和挑战。

3. 提高协同效率：资源预算工作计划的执行需要各个部门和岗位之间的密切合作和协同，企业或组织需要加强内部沟通和交流，建立一个有效的协同机制，以提高资源的整体利用效率。

4. 定期评估和改进：资源预算工作计划的执行结果需要定期进行评估和改进。企业或组织可以通过制定评估指标和进行定期检查，及时发现问题并采取相应的措施，以不断优化资源预算工作计划的效果。

：

资源预算工作计划对于企业和组织的管理至关重要。通过合理评估资源、确定目标和需求、制定详细计划、实施和监控以及加强协同配合等管理技巧，可以实现资源的最优化利用，提高资源的利用效率，优化资源的分配，控制成本和降低风险。企业和组织应高度重视资源预算工作计划，建立科学的管理体系，实现可持续发展目标。

预算工作计划(篇13)

政府采购工作计划模板

下面是一篇关于“政府采购工作计划模板”的文章，供大家参考！

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（1）继续扩大政府集中采购覆盖面，扩大政府集中采购规模。 一是积极配合省财政厅编制省政府采购预算和政府采购计划，确保纳入政府采购预算和政府采购计划的一般政府采购项目由省政府组织实施。中心依法合规，实现最佳采购。 ，力争采购规模比上年增长20%以上；二是积极配合省财政厅适时调整政府集中采购目录，扩大政府集中采购项目范围，增加品种，增强政府集中采购目录的可操作性和执行力。 .

（二）扩大货物承包供应采购和服务定点采购范围。 一是完善现行协议供货管理办法，将协议采购范围扩大到部分公务用车、办公家具等；组织实施第二阶段协议采购。二是会同省财政厅，将定点采购服务范围扩大到出差住宿、会议、培训等项目；探索开展项目监理、信息系统集成监理等定点服务采购工作

。三是与沉阳市及周边城市共同推动建立统一的协议供应市场和定点服务采购市场，实现区域采购成果共享，提高政府集中采购规模效益。

（三）扩大工程采购项目规模和范围。 一是会同省财政厅进一步推进改造、装修工程、系统集成、网络工程等各类工程项目的政府集中采购；二是会同省财政厅积极探索推进金融资本投资基本建设实施工程项目政府集中采购。在现行工程建设管理制度和实施方式的框架内，在工程监理、工程设计方案选择、材料设备采购等方面寻求突破，推进工程项目政府集中采购。

二、完善制度，夯实工作基础

（一）制定和完善各类标准化范文基本格式，加强内部管理制度的完善和落实工作。 一是建立定期检查考核制度，加强中心内各项管理制度的落实；结合中心运行实际，及时制定和完善相关管理制度。二是制定下发《辽宁省政府采购中心采购文件基本格式》、《辽宁省政府采购中心货物采购项目实施要求基本格式》、《辽宁省政府采购中心采购文件基本格式》省政府采购中心工程采购项目采购单位需提交《材料样品及论文基本格式》、《辽宁省政府采购中心开标评审所需文件及论文基本格式》及《所需表及论文基本格式》辽宁省政府采购中心开标评审意见书》。三是会同省财政厅制定并发布政府集中采购货物、项目和服务的合同范本基本格式。四是组织编写《政府采购知识问答》，编印《辽宁省政府采购中心内部制度汇编》（二）和《政府采购法律法规汇编》（二），进一步完善中央系统化工建设水平。

（二）加强“辽宁省政府采购管理信息系统”应用。 一是中心实行网络化运作，中心与省政府采购管理办公室实行网上办公，实现政府采购方式审批、交易流程、合同备案、信息统计等电子化管理；二是拓展信息系统应用功能，研发采购单位和供应商运营平台，申请中央电子认证系统，试行网上招标采购方式；三是推广应用电子评审系统，探索试行网上招标、招标、评标，确保政府集中采购的公平性、性和严肃性。

（三）大力推进“三库”建设。 一是建立省级政府集中采购供应商登记制度，收集供应商基本信息，并在此基础上建立中央供应商信息数据库；二、配合省财政厅进一步完善“辽宁省政府采购评审专家”“辽宁省政府采购评审专家库”和省发改委“辽宁省评标专家库”，实现两库对接，整合审稿专家资源，实现专家资源共享、动态补充和随机抽取；三是完善现有“采购单位信息库”建设，夯实相关基础工作。

三、完善工作机制，提高运作规范化水平

（一）完善“四个体系”建设。 一是进一步完善采购项目论证制度，制定重大采购项目聘请专家论证暂行办法，完善内部和直接邀请潜在供应商参加采购文件论证制度，落实重大项目采购 p>

文件网上公示

公开征求意见的方式有效提高了采购文件的质量。二是以协议采购和定点服务采购为重点，进一步建立健全服务跟踪评价体系。进一步完善供应商承诺制度、价格和服务管理监控机制、供应商绩效考核机制；根据协议采购货物和定点服务采购协议跟踪落实和市场调研，督促中标人遵守协议。同意履行价格和服务承诺。三是进一步完善绩效考核体系，加强中心内部管理，根据项目完成时间、采购成功率、供应商质疑投诉率、采购项目成本节约率、采购单位满意率、和供应商满意率。制度，科学评价各地工作。四是建立行业联动体系，成立辽宁省政府采购协会，加强行业自律，推进行业标准化，搭建省、市、县（市）、与区集中采购机构

< p> （二）完善中心内部协调、沟通和反馈工作机制。一是及时发现和解决工作中的矛盾和问题，总结工作中的经验教训；二是完善中心科学民主决策程序和方法，杜绝任意、盲目决策。三是继续巩固中心每周工作计划和每半个月采购项目完成情况动态分析报告，提高工作质量和效率。

（三）继续坚持和完善中央与省财政厅定期联席会议制度。 就实际工作中存在的问题及时沟通，达成共识，进一步完善和完善工作。同时，中心与省政府采购管理办公室将分别指定专人，建立定期沟通联络机制，实现政策、统计等信息的及时共享。

四、充分发挥政府采购政策促进经济发展的作用

（一）积极配合省财政厅等有关部门研究制定相关政策，认真贯彻落实科学发展观。 一是研究政府采购节能产品和绿色环保产品的实施办法，促进环境保护，建设节约型社会和节约型政府，实现可持续发展；二是研究制定支持中小企业发展的政策措施，为我省中小企业提供参与政府采购竞争的机会，增加中标数量，扩大就业机会和渠道；三是研究制定支持自主创新产品的政府采购政策措施和具体操作方式，提升我省企业的国内外竞争力。四是研究制定政府采购保障国家安全的政策措施，不断扩大国内采购商品和服务的规模。

（2）从采购文件、评审方式、采购合同等方面体现政府集中采购的政策目标。 在政府集中采购工作中，充分发挥政府集中采购优惠采购的政策作用和示范效应，努力营造采购节能、环保优先的采购环境和具有自主知识产权的产品，鼓励我省企业自主创新。一是在办公用品、汽车等采购项目实施中，优先采购节能环保的国有品牌产品。二是自觉采购政府采购自主创新产品目录中的产品；对省科技厅认定的自主创新产品实行首购政策；

产品将在评价方式上给予优待。三是在工程项目招投标过程中，优先采用节能工程设计方案，尽可能采购节能环保的建筑材料和配套设施设备。

预算工作计划(篇14)

预算绩效管理工作计划是一项重要的管理工具，旨在确保组织能够高效地利用资源，优化绩效，实现预设目标。本文将详细讨论预算绩效管理工作计划的内容和步骤，以及如何有效地实施该计划。

一、

预算绩效管理是指在预算编制和执行过程中，通过设置明确的目标和指标，制定适当的绩效评估机制，实现资源的最佳利用和绩效的持续提升。预算绩效管理工作计划是一个详细的计划，包括绩效目标的设定、绩效指标的选择和衡量方法、资源的配置和绩效评估的周期等。

二、绩效目标的设定

在制定预算绩效管理工作计划时，首先需要设定明确的绩效目标。绩效目标应该与组织的战略目标相一致，并能够量化和衡量。例如，一个企业可能设定减少生产成本、提高产品质量、增加市场份额等为绩效目标。

三、绩效指标的选择和衡量方法

绩效指标是衡量绩效目标达成程度的具体标准。在选择绩效指标时，应该考虑到其能够反映绩效目标的关键要素，并可被衡量。例如，对于减少生产成本的目标，可以选择绩效指标为单位产品成本，并通过核算系统实施衡量。

衡量方法是指具体的数据收集和分析方法。例如，可以通过统计数据、调查问卷、业务流程分析等方式收集数据，并进行定量和定性分析。

四、资源的配置

资源的配置是预算绩效管理的核心内容之一。在进行资源配置时，需要考虑到绩效目标的重要性和紧迫程度，并合理分配各种资源，例如人力、物力、财力等。通过合理配置资源，可以实现绩效目标的最大化。

五、绩效评估的周期和方法

绩效评估是预算绩效管理的关键环节之一。在制定绩效评估的周期时，应根据绩效目标的实际情况来确定。一般而言，可以将绩效评估周期设置为年度、季度或月度。通过定期评估绩效，可以及时发现问题并采取相应的措施。

绩效评估的方法可以是定量的或定性的，取决于绩效指标的特点和数据的可获得性。例如，对于销售额这一绩效指标，可以通过财务报表进行定量评估；对于客户满意度这一指标，可以通过调查问卷进行定性评估。

六、实施预算绩效管理工作计划的建议

1.设定合理的绩效目标：绩效目标应该具体、可衡量，并与组织的战略目标相一致。

2.选择适当的绩效指标和衡量方法：绩效指标应该能够反映绩效目标的关键要素，并可被衡量。

3.合理配置资源：根据绩效目标的重要性和紧迫程度，合理配置各种资源，以最大化绩效目标的实现。

4.定期进行绩效评估：通过定期评估绩效，及时发现问题并采取相应的措施。

5.持续改进：预算绩效管理是一个持续改进的过程，需要不断地优化和调整绩效目标、指标和评估方法。

七、

预算绩效管理工作计划是一项重要的管理工具，可以帮助组织实现资源的最佳利用和绩效的持续提升。在制定和实施预算绩效管理工作计划时，应考虑到绩效目标的设定、绩效指标的选择和衡量方法、资源的配置以及绩效评估的周期和方法等因素。通过有效地实施预算绩效管理工作计划，组织可以达到预算绩效目标，并持续提升绩效水平。

预算工作计划(篇15)

管理会计师专业能力认证项目考试大纲

—《全面预算管理与实务》

第一章 现代企业全面预算管理概述

本章讲述了全面预算管理念、特点；预算管理的发展历程；

熟悉全面预算管理的战略性、系统性、全面性等五大特征；全面

预算管理可以对企业实施内部控制，防范企业风险作用；沟通和

协调高运作效率的作用等四大作用其中：

一、全面预算的概念

现代企业的全面预算管理涉及全方位、监督全过程、面向全

员，集执行、监控、考评、激励于一体的企业综合管理控制系统。

二、全面预算的特点

全面预算的特点，其中：

（一）战略导向性

企业编制全面预算必须从企业战略管理的大系统入手，以

企业制订的战略目标为导向。

（二）全面性

既能反映企业日常经济活动，也能反映企业资本性财务资金

筹措和使用。

（三）指令性

全面预算管理由预算委员会负责，预算一经确定，一般不

轻易调整。

- 1 全面预算管理的基础。

三、内部控制的概念

内部控制是指经济单位和各个组织在经济活动中建立的一

种相互制约的业务组织形式和职责分工制度。

四、内部控制的特征

(一)全面性

内部控制是对企业组织一切业务活动的全面控制，而不是局

部性控制。

(二)潜在性

内部控制不论采取何种管理方式，执行何种业务，均有潜在

的控制意识与控制行为。

(三)关联性

一种控制行为的建立，均可能会导致另一种控制的加强、减

弱或取消。

五、全面预算管理与内部控制的关系具体表现

全面预算是内部控制的基础，内部控制措施要依靠全面预

算来落实。

本章在重点公司治理的概念；全面预算管理与公司治理的关

系；内部控制的概念；内部控制的特征；全面预算管理与内部控

制的关系具体表现。

第三章 全面预算与战略规划

本章讲述了全面预算与战略规划”描述的是战略管理的概

- 3 预算管理委组织机构是由董事会、预算管理委员会、预算管

理下责任中心构成的。

三、预算管理机构的构成

预算管理机构要是由预算管理委员会、预算管理部以及预算

责任网络构成的。

四、全面预算管理组织机构的建立原则

全面预算管理组织机构的建立原则其中：

（一）科学规范原则

面预算管理组织体系既要符合全面预算管理的内在规律，又要符合有关公司法人治理结构的有关规定

（二）高效有力原则

高效、有力是指全面预算管理机制的运行要遵从反应敏捷、作用有力、执行坚决、反馈及时的基本要求。

（三）繁简适度经济适用原则

繁简适度经济适用是全面预算管理机制高效运行的基础三、预算管理下责任中心的构成

预算管理下责任中心是由成本中心、利润中心和投资中心构成的。

本章重点掌握全面预算管理组织机构的概念；预算管理委组织机构的构成；预算管理机构的构成；全面预算管理组织机构的建立原则；预算管理下责任中心的构成。

第五章 全面预算目标的确定与分解

- 5 五、预算目标管理中几个关键事项

预算目标管理中几个关键事项其中：

（一）一切从经营管理计划开始

经营管理计划是目标管理的源头，目标管理是经营管理计划的实施方法。

（二）目标设定符合实际

目标设定要根据企业自身的资源、员工业务水平和管理体系的支持能力。

（三）经营目标和管理目标相辅相成

没有管理过程指标，经营结果指标就缺少保证达成的制度、手段、流程，达成目标只是空中楼阁。

本章重点掌握预算目标在全面预算管理中的确定及作用；预算目标的确定步骤；预算目标分解时应考虑事的相关问题；预算目标管理中应注意的主要问题；预算目标管理中几个关键事项。

第六章 全面预算编制

本章作为本书的核心章节，主要阐述了如何正确理解全面预算的编制；全面预算编制原则、编制体系流程以及全面预算的具体编制方法等方面的相关知识其中：

一 全面预算的编制原则

（一）一致性原则

一致性原则包括目标一致性和计划一致性

（二）全面性原则

- 7 财务预算是指企业在计划期内反映有关预计现金收支、财务

状况和经营成果的预算

六、预算编制的起点

(一)以销售收入或者销售量作为预算的编制起点

以销售收入或者销售量作为预算的编制起点 体现“以销

定产”战略。

(二)以利润作为预算编制的起点

以利润作为预算编制的起点体现“利润最大化”战略。

(三)以成本作为预算编制的基础

以成本作为预算编制的基础体现“利润最大化”战略。

(四)以现金流量作为预算编制的基础

以现金流量作为预算编制的基础 体现“现金为王”

七、预算编制技术

全面预算的编制按照空间逻辑程序来划分，分为自上而下和

自下而上两种方式

八、预算方法

常用的预算方法包括固定预算、弹性预算、滚动预算、零

基预算

本章重点掌握全面预算的编制原则；全面预算的内容；业

务预算；财务预算；门决策预算；编制的起点；预算编制技术；

预算方法 。

第七章 全面预算执行监控

- 9 五、预算差异分析的概念

预算差异分析，即通过比较实际执行结果与与算算目标确定差异额及差异原因

六、全面预算管理预警系统的定义

全面预算管理预警系统是分析企业发生经营波动和财务危机的原因及企业财务运营体系隐藏的问题，以督促企业管理当局提早做好防范措施，的体系 。

七、全面预算管理预警系统的特点

全面预算管理预警系统有四个特点，即具有参照性、预测性、防御性和灵敏性。

八、全面预算管理预警系统的功能

(一)捕捉信息功能

（二）预测功能

（三）判断功能

（四）发出征兆功能

（五）跟踪预防控制功能

（六）对策功能

（七）免疫功能

九、预算调整的概念

预算调整是指当企业内部或外界环境发生变化，预算出现

较大偏差从而导致原有预算不再适宜，所进行的预算修改。

- 11 预算执行结果考评标通常分为两大类即财务指标和非财务

指标。

五、财务指标

财务指标一般分为 4 类偿债能力指标、盈利能指标、营运能

力指标、发展趋势指标。

六、非财务指标

在实践中比较典型的财务指标有以下 4 类市场占有率；顾客

满意度；学习创新绩效；社会生态环保指标。

本章重点掌握全面预算考评的概念；全面预算考评的内容；

全面预算的考评原则；预算执行结果考评；财务指标；非财务指

标。